留学生在美国如何交税

随着大家的经济条件越来越好，出国留学成为了越来越多的家长为自己孩子选择的道路了。本文和大家分享：留学生在美国如何交税，一起来了解一下吧。

留学生在美国交税，主要涉及以下几个方面：

一、明确税务身份

非居民外国人：持F-1、J-1签证的留学生，前5年一般被视为非居民外国人，只需对美国来源收入申报纳税。

居民外国人：在美国居住超过5年且符合实质性居住测试的留学生，可能被视为居民外国人，需对全球收入申报纳税。

二、了解税种

联邦所得税：适用于所有F1、OPT、CPT等阶段工作的留学生。需缴纳校内兼职收入、OPT/CPT工作收入、助学金和奖学金中非学费部分（如生活补助、津贴）的税。

奖学金税务：用于支付学费、书本费等课程必需费用的部分免税，用于生活费、食宿、研究津贴等非学费支出的部分应税。学校会提供1042-S表格，需按实际收入申报。

社会保障税与医疗保险税（FICA tax）：F1签证持有者的前5年，雇主通常豁免FICA税。若进入OPT且选择自雇，需缴纳自雇税15.3%。

州所得税：在有州税的州（如加州、纽约等）工作的留学生需按州法律申报，报税方法与联邦税类似。不过德州、佛州等无州所得税。

消费税：由买家支付，卖家代收，税率各州在4%-10%之间。留学生开公司需代收消费税。

三、准备报税材料

基础材料：个人信息、住址信息、护照、I-20、I-94（出入境记录）等。

收入证明：W-2表（工资单）、1099表（自雇收入）、1042-S表（奖学金收入）、1099-INT表（利息收益）等。

四、填写报税表格

Form 8843：无论有无收入，F-1、J-1签证的留学生都需提交此表，用于声明留学生身份等信息。

Form 1040-NR：非居民外国人使用此表申报收入。

Form 1040：居民外国人使用此表申报。

四、按时报税

报税时间通常为每年的1月至4月15日。如有需要可递交Form-4868申请延长到10月15日。

五、退税与补税

退税：若多交税，IRS会退税到留学生的美国银行账户。

补税：若少交税，需按时补缴，避免罚款。

注：以上内容仅供参考

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